Imposto sobre as opções de ações medicare

ATUALIZAÇÕES! Como o Obamacare afeta meu planejamento de compensação de impostos e ações do Medicare?

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Quais são as regras de retenção da ISO?

Ao contrário dos NQSOs, com ISOs, não há retenção de imposto de renda federal no exercício (mesmo com uma venda no mesmo dia), e nenhum imposto de Seguro Social e Medicare é devido ou retido. Além da Pensilvânia, os estados seguem essas mesmas regras. Isso não significa que você não tenha renda tributável no exercício ou venda. Em vez disso, o imposto de renda é pago quando o retorno é arquivado ou através de pagamentos de impostos estimados.

Alerta: Portanto, você precisa planejar os impostos futuros devidos ao seu retorno. Considere deixar de lado os impostos que você deve e também pensar se precisa fazer pagamentos de impostos estimados.

Para um diagrama anotado do que aparecerá no seu W-2 depois de exercer as opções de ações de incentivo, consulte uma FAQ relacionada.

Esforços passados ​​do IRS para taxar ISOs.

O IRS estava interessado neste tópico no início dos anos 2000. Em 2001, propôs a retenção de impostos da Previdência Social e do Medicare, a partir de 2003, de todo o spread na compra / exercício de ações da ESPP e da ISO. Mas em 2002 a Receita Federal decidiu adiar essa mudança. Felizmente, o American Jobs Creation Act exclui especificamente os ganhos de ISO e ESPP no exercício ou venda de retenção de imposto de renda e de impostos FICA (Previdência Social e Medicare) e FUTA. Consequentemente, o IRS retirou seus regulamentos propostos em julho de 2005.

Stock Option Matemática Imposto Exercício.

Exercer uma opção de ações nem sempre é tão direto quanto se poderia esperar. O motivo? Impostos

Como calcular o imposto sobre o exercício de um NQO.

“Spread” significa a diferença positiva entre o valor justo de mercado das ações subjacentes à opção e o preço de exercício.

Vamos fazer um exemplo de matemática. Suponha que você tenha uma opção de ações não qualificada para comprar 50.000 ações a um preço de exercício de US $ 0,05 por ação. O atual valor justo de mercado das ações ordinárias é de US $ 3,75, de acordo com o último cálculo da Seção 409A da empresa. Ou seja, o spread é de US $ 3,70 por ação.

Se você exercer sua opção na íntegra, você terá que escrever um cheque de 50.000 x $ 0,05, para o preço de exercício - para um total de $ 2.500.

No entanto, quando você exerce uma opção de ações não qualificada, você não apenas tem que pagar ao seu empregador o preço de exercício por ação, mas também deve pagar ao seu empregador a retenção de imposto devido. Isso inclui a retenção do imposto de renda e o lado do empregado FICA.

Assim, você também terá que pagar à empresa um montante igual ao Imposto de Renda e à retenção de imposto FGU do funcionário no spread. O “spread” aqui é de 50.000 ações x (3.75 - 0.05), ou 3.70 por ação x 50.000, ou US $ 185.000. A renda e o FICA do lado dos funcionários, de US $ 185.000, supondo que você esteja acima do limite do FICA, serão de aproximadamente US $ 48.932,50. (Isso de acordo com Randy Harris, consultor de folha de pagamento (@getthepayroll). Obrigado, Randy !, calculado da seguinte forma:

$ 185.000 x 25% (taxa suplementar de retenção na fonte para pagamento inferior a $ 1 milhão) = $ 46.250 $ 185.000 x 1.45% (imposto Medicare) = $ 2.682,50 $ 46.250 + $ 2.682,50 = $ 48.932,50.

Mas cuidado, os ganhos anuais acima de US $ 113.700 serão isentos do Imposto de Previdência Social de 6.2%, mas devido ao Affordable Care Act, a partir de 1º de janeiro de 2013, a renda acima de US $ 200.000 exigirá uma retenção adicional de 0,9%.

Além disso, consulte o link em anexo para obter informações detalhadas sobre as taxas de imposto aplicáveis ​​a outras situações e consulte seu contador / consultor para obter informações específicas: 2013 Fast Wage & amp; Fatos Tributários.

Finalmente, também esteja ciente de que essa retenção fiscal satisfaz as obrigações do empregador, mas pode não satisfazer totalmente as obrigações fiscais do funcionário. Isso depende dos outros itens fiscais do funcionário. O empregado pode precisar fazer depósitos fiscais adicionais para evitar uma penalidade de pagamento insuficiente. O oponente deve consultar seu próprio consultor fiscal sobre esse assunto.

Conseqüências do Imposto de Renda do Estado.

Esta postagem do blog não aborda possíveis problemas de retenção de imposto de renda do estado.

Conclusão.

Quando você planeja se exercitar, consulte o chefe financeiro da sua empresa. Ele ou ela pode ajudá-lo a trabalhar com a matemática tributária do exercício.

Eu pago impostos sobre as opções de ações da FICA?

Os impostos do FICA fornecem fundos para a Previdência Social e Medicare. Você paga esses impostos sobre a renda salarial. Quando você recebe e exerce opções de ações de seu empregador, alguns de seus valores podem ser tratados como salários, caso em que os impostos do FICA serão aplicados. Depende do tipo de opção de ação que você recebe.

Dois tipos de opções.

Uma opção de compra de ações é um contrato que lhe dá a oportunidade de comprar ações por um preço definido, chamado preço de exercício ou preço de exercício. Você não precisa comprar as ações. É sua escolha fazer isso, e é por isso que eles são chamados de "opções" & quot; Os empregadores geralmente dão dois tipos de opções: estatutária e não estatutária. As opções estatutárias qualificam-se para tratamento fiscal especial e incluem "incentivo". opções de compra de ações e opções outorgadas por um plano de compra de ações de funcionários. Opções não estatutárias são aquelas que não se qualificam para tratamento especial. Eles também são chamados de opções não qualificadas.

Apenas um tipo envolve o FICA.

As distinções legais entre opções estatutárias e não estatutárias são de certa forma técnicas e baseiam-se em coisas como quem recebe as opções, como o preço de exercício é definido e as regras para o exercício das opções. Seu empregador pode dizer que tipo você tem. Quando se trata do FICA e das opções de ações, o importante é saber que você não precisa pagar impostos sobre as opções de ações estatutárias, mas provavelmente pagará a eles opções não estatutárias.

Lucro tributável no exercício.

Faz sentido exercer uma opção de ações somente se o preço de exercício for menor do que o preço real da ação. Seria um disparate dispendioso exercer uma opção de compra de ações a, digamos, US $ 10 por ação se a ação estivesse sendo vendida por apenas US $ 9. Com opções não estatutárias, a diferença ou & quot; spread & quot; entre o preço de exercício e o preço da ação é tratado como renda salarial, e isso significa que você tem que pagar impostos FICA sobre ele. Por exemplo, digamos que você tenha uma opção não estatutária para 1.000 ações com um preço de exercício de US $ 10, e as ações estão atualmente sendo negociadas a US $ 15 por ação. O exercício da opção produz lucro tributável de US $ 5 por ação, ou US $ 5.000.

Pagando o imposto.

Quando você exerce opções não estatutárias, você deve os impostos do FICA sobre o spread. A partir de 2015, a taxa é de 6,2 por cento para a Segurança Social e 1,45 por cento para o Medicare. Você também terá que pagar imposto de renda sobre o spread. Se você segurar as ações e vendê-las mais tarde, qualquer lucro adicional que você fizer é tratado como um ganho de capital, e não como receita ordinária. Nenhum imposto FICA será aplicado a essa parte do seu lucro.

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Existe uma razão para isso, ou uma maneira de reindexar?

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Por favor, me dê a sugestão sobre isso.

O que vocês pagam por boas sugestões que aumentam a receita porque eu tenho uma que é garantida para fazer $. Me avise se estiver interessado.

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Por favor, envie para desindexação.

Por favor, envie o link '410' para desindexação. Obrigado.

diga trump a tempo de imposto todo o mundo doa 1 dólar como patos ilimitado e.

como eles fazem para patos ilimitados e os fundos quando eles correm para o escritório?

Pare de ser um traidor para o nosso país. Whoo nomeou você para ser Juiz e Júri re Trump.

Quem nomeou você como juiz e jurado do presidente Trump?

Não é fácil dar um comentário.

Mantenha a verdadeira notícia que é muito importante. Trunfos *** a vida antes de ele ser presidente não é importante hoje, quando ele nem estava no cargo. Rússia, China, militares, comércio, protegendo a fronteira que eu vivo precisando da parede etc é o que é importante. A mídia não achava que era importante quando outros presidentes estavam fazendo negócios enquanto estavam no cargo, como os Kennedy, Clinton e outros. Ele mostra que você está alvejando Trump, que não é isso que os relatórios devem fazer. Também você sabe que eu pareço lembrar quando Obama disse que ele usou o Facebook etc a máquina eletrônica para ajudá-lo a ser eleito e como eles eram espertos e eu pensei a mesma coisa, mas agora, quando é Trumps campanha usando isso que está errado. Você não consegue ver porque está perdendo os espectadores? Você não está sendo tarifa. Como sobre as coisas importantes nas notícias que afetam nossa segurança (defesa, proteção de nossas fronteiras, negócios para empregos, dinheiro em nossos livros de bolso, quem no congresso estava por trás deles recebendo um aumento, etc.) O que é coisas que queremos saber.

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